资本控股有限公司金融租赁项目财务尽职调查采购采购

序号

标的物描述

适用标的

1

对于投资项目等，招标人认为有必要开展调查的，按照招标人要求开展专项调查，并出具财务尽职调查报告。服务内容包括并不限于

一、前期准备阶段

1、乙方以实现甲方的商业计划和交易目的，符合监管部门、 关于合法合规要求为工作重心，配合甲方的投资计划和交易结构调整，针对本次项目的重难点、工作流程、工作标准、工作职责分工等事务进行详细项目规划安排；

2、参加甲方组织的关于本项目的中介机构协调会议并协调配合各中介机构，参与项目工作时间表的制定和出具《财务尽职调查清单》，协助拟定本项目工作方案，对可能涉及的财务、税务政策进行分析并提供建议；

二、尽职调查阶段

1.目标企业的组织架构及业务发展情况及盈利模式

- 目标企业的成立历史及主要发展/重组（如有）过程

- 目标企业的组织架构及业务管理板块

- 目标企业各业务板块的预期盈利模式

2.目标企业财务报表编制及审计情况

- 目标企业所采用的会计政策，与会计准则是否存在着重大差异及其对财务报表的影响

- 目标企业的月度管理财务报表的编制情况及相关财务系统，与经审计的财务报表是否存在着重大差异

- 目标企业相关期间的审计情况，包括：审计师是谁，是否已完成审计，重大会计及审计问题，审计报告所披露的重大问题，是否存在着重大审计调整及重大内部控制缺陷等问题

3.资产负债表分析和盈利能力分析。

-对目标集团在资产负债表日的合并资产负债表进行概览性分析；

-分析存量资产质量，核查存量资产的风险状况，分析公司计提拨备是否充足，必要时需延伸分析交易对手的资信情况；

-分析主要的资产和负债项目，分析其余额的主要构成及重大构成部分的性质（特别关注金额重大或性质重要的项目）；

-分析各租赁项目的业务模式、运营情况、业绩表现；

-对目标集团在相关期间的利润表概览性分析，并分析收入的主要来源及驱动因素；

-标的公司税务分析；

-获取相关期间重大费用及支出情况的财务数据，并分析变化趋势。

4.其他表外/或有负债

-分析公司表外/或有负债、承诺及其他或有事项，识别表外风险 ；

-询问目标企业涉及的重大法律诉讼情况，包括未决诉讼；

-分析重大资本承诺和已授权但未签协议的未来重大资本支出。

5.主要业务板块分析

-对标行业内有公开信息的可比公司，分析主要经营指标；

-按营业收入和营业成本的主要构成及其业务来源组成进行分析；分析内部业务及外部业务的占比状况；

-按目标公司的主要资产情况分析整体资产状况；

-根据目标公司所处行业对重要监管指标、风险指标进行分析。

-分析主要关联方及重大关联方交易，分析关联方担保。

6.对标的公司风险等进行评估，包括但不限于同业竞争、关联交易、各类承租标的的资信情况、金融资产质量、各项业务租赁审核流程等事项

7.行业分析

-对标行业内公开信息的可比公司（不超过三家），分析主要经营指标；

-分析行业现状（含同业竞争状况）、前景、风险、进入壁垒等，分析标的公司所处行业地位。

资本控股 金融租赁项目财务尽职调查

通用资格：

通用资格要求

序号

内容

1

成立时间在3年以上（截至2020年12月31日），若有总所和分支机构，以总所成立时间为准。

2

中华人民共和国境内注册合法运作的企业，能提供在有效期内的营业执照。

3

没有因违反规定被限制参与采购资格。

4

不接受联合体投标。