| (四)项目
需执行的标准规范： 无执行标准规范。
采购产品具体要求：
（一）服务供应商服务内容
供应商针对服务项目编制科学、完整、详细的审计方案，明确审计目标、审计范围、审计内容、审计程序及方法、审计实施时间安排、审计组人员配备。审计项目实施过程中，编制详细工作底稿，进行必要的数据分析，依据审计工作进展情况定期或不定期汇报项目实施情况、发现的问题、提出的建议，确保项目顺利实施。根据审计结果，提交符合质量要求的审计报告，为国货航审计业务提供建设性意见和建议。供应商对执行业务过程中知悉的商业秘密和资料负有保密义务。
（二）服务供应商确定原则
1.本次采购根据对供应商资质、业务能力、人天报价等情况进行评审，确定3家会计师事务所入选国货航内部审计服务机构库。
2.前3次业务订单依次使用3家入选机构库供应商。
3.每次业务结束后，由审计部对服务供应商开展服务后评价，进行评价打分和排名，后续可根据排名情况，结合供应商价格水平，分配审计任务。
4.为保障服务品质和效率，原则上供应商不得同时承接2个及以上项目。同时开展的项目，可按照排名依次分派订单。
（三）服务供应商服务范围
服务范围包括内控评价审计、经济责任审计、专项审计三类：
1.根据公司委托及确定的内控评价范围，为公司各级企业提供内部控制评价审计服务。
2.根据公司委托，对经济责任审计项目指定内容提供审计服务。
3.根据公司委托，对政策落实、经营管理、重要业务领域、财务收支、风险合规等提供专项审计服务。
（四）服务供应商团队配置及人员
团队配置及人员要求以具体项目实际要求为准，但最低应不低于：
1.项目负责人
项目负责人1名，须熟悉相关法规和政策，具备10年（含）以上审计服务经验，负责对本项目团队进行领导、支持、监督和质量控制，确保最终交付成果达到公司要求。
2.项目经理级审计人员
项目经理级审计人员1名，须熟悉相关法规和政策，具备5年（含）以上审计服务经验，需全程驻场。
3.项目团队成员
项目团队成员不少于2人，均需具备2年（含）以上审计服务经验，需全程驻场，具体驻场人员数量根据委托项目特点与审计部协商确定。
4.项目组成员未经公司同意，不得随意变更。
5.审计人员驻场总时长满足公司对具体项目的要求。
（五）下单方式
每次审计项目开始前审计部使用下订单的方式将审计方案发给内部审计服务机构库内的审计中介，要求响应的各家中介出具一份工作计划和人员清单，审计部内部结合各家的计划和清单进行排序，选用综合评分最高的作为本次审计的服务机构。
（六）付款方式
供应商提交项目全部交付物，由审计部予以验收，确认项目交付物符合标准后，确认并开具相应数额的发票，公司于20个工作日内支付服务费用。
技术需求/服务标准：
1.在中国境内合法注册的会计师事务所，取得会计师事务所执业许可证，具备承接审计服务所必需的专业团队和执业能力。
2.有完善的项目质量管理和风险控制体系。
3.对执行业务过程中知悉的商业秘密严加保密，除法律法规另有规定或经公司书面同意外，不得将知悉的商业秘密和资料向任何第三方泄露。
4.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度，能够开具增值税专用发票。
5.近三年无违法和重大违规执业行为。
6.能够提供自2022年至今3个（含）以上的企业内部审计案例，其中内控评价审计案例1个（含）以上，领导人员经济责任审计案例1个（含）以上，专项审计案例1个（含）以上。能够依据审计需求组建熟悉国有企业内部审计相关业务的专业团队。
验收标准： 供应商在具体项目驻场审计结束后，10个工作日内出具审计结果，并提交审计工作底稿及相关问题证明材料，公司审计部根据项目要求进行验收。
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